Concrètement, comment transmettre ?

La transmission de ses biens en trois questions

Quand faut-il transmettre son patrimoine ?

Le régime fiscal actuel encourage à le faire le plus tôt possible. Qu’il s’agisse de donation (de son vivant) ou de succession (à sa mort), chaque parent et chaque enfant bénéfi cie de 100 000 €  d’abattement fi scal sur tous les biens détenus dans son patrimoine tous les quinze ans. D’autres abattements existent : 31 865 € pour les dons de sommes d’argent de son vivant, pour les personnes de moins de 81 ans donnant à une personne de plus de 18 ans. Un abattement de la même somme est accordé en cas de donation à
ses petits-enfants sans condition d’âge. Un dernier abattement existe : il est propre aux assurances-vie et d’un montant de 152 000 € par souscripteur et par bénéficiaire, sans limite de nombre. S’il
est intéressant d’anticiper, il est toutefois prudent de s’assurer de pouvoir faire face à l’avenir et à la gestion fi nancière d’une éventuelle situation de dépendance.

Comment prendre des mesures de protection ?

Bien prévoir l’avenir, c’est aussi protéger les personnes fragilisées par le veuvage ou la dépendance. Des dispositifs permettent de garantir au conjoint survivant l’accès au patrimoine : selon que le
couple a des enfants en commun ou non, et selon leur contrat de mariage, une donation-partage entre époux ou une clause font partie des mesures de protection du conjoint survivant (plus de détails sur www.notaires.fr).

Quant au mandat de protection future, il donne la possibilité d’organiser à l’avance, quand on en est encore capable, sa propre protection dans l’éventualité où l’on ne serait plus un jour en mesure de gérer seul ses affaires. Il permet de choisir la ou les personnes que l’on souhaite voir exercer sa protection et l’étendue de cette protection.

Comment rédiger son testament ?

Pour ceux qui voudraient prendre des dispositions particulières, il est important de faire appel à un notaire pour écrire son testament en bonne et due forme. Celui-ci l’inscrira au FCDDV, le fichier central des dispositions de dernières volontés, que tout notaire consulte lors d’un décès. Contrairement aux testaments cachés dans le tiroir d’une table de nuit, on est ainsi assuré que les héritiers en prendront connaissance.

Livre

La dynastie des Forsyte

À travers l’histoire d’une famille bourgeoise anglaise de 1880 à 1930, ce roman – dont Netflix a tiré une série en 2022 – est une fresque de la société anglaise de cette période écrite avec finesse et un perspicace sens critique. « J’invite à lire les grandes sagas familiales comme celle-ci ou encore Les Buddenbrook de Thomas Mann, où l’on voit des familles qui s’effritent parce les héritages n’ont pas été bien gérés… » conseille Pierre-Yves Gomez, en complément de son interview. « La littérature permet de comprendre beaucoup de choses ».